Этап I. Анализ отчета, составленного в результате заполнения специалистами Компании сформулированного под бизнес — модель Компании вопросника, а также разработка комплекса мер по выявлению реальных и/или потенциальных рисков и матрицы соответствующих процедур проверки
Позволит выявить основные рисковые области, связанные с операциями Компании при осуществлении внешнеэкономической деятельности за анализируемый промежуток времени, а также неэффективности процессов внутреннего контроля и установленных процедур взаимодействия между структурными подразделениями. Компании будет предложено заполнить вопросник, разработанный нами исключительно с учетом характера её деятельности. С демонстрационной версией КПС «Таможенный аудит» можно ознакомиться перейдя по ссылке.
На основе этих данных будет разработан комплекс мер по выявлению реальных и/или потенциальных рисков и матрица процедур проверки, основанная на полученной информации.
Этап II. Оценка влияния таможенных рисков на объем подлежащих уплате таможенных платежей и возможных штрафных санкций посредством репрезентативного выборочного тестирования внешнеторговых операций и анализа эффективности бизнес-процессов
Позволит выявить факторы неэффективности (при наличии) в организации бизнес-процессов и контролей в Компании с целью их последующей корректировки. Это, в свою очередь, позволит повысить эффективность деятельности Компании и соответствие этой деятельности требованиям таможенного законодательства.
Фаза 1: Выборочное тестирование внешнеторговых операций
- На основе методов математической оценки существенности и материальности выявленных рисковых областей в рамках Этапа I мы выберем несколько типовых контрактов и проверим документы, относящиеся к поставкам товаров (декларации на товары, декларации таможенной стоимости, коммерческие и товаросопроводительные документы и прочие – по описи к декларации на товары);
- Основное внимание будет уделено анализу структуры импорта, включая эффективность организации логистики; процессу осуществления декларирования и представлению необходимых для таможенного оформления документов; вопросам определения таможенной стоимости, классификации и определения страны происхождения товаров;
- Целью выборочного тестирования внешнеторговых операций будет подтверждение корректности документов и их соответствия требованиям таможенного законодательства.
Фаза 2: Анализ эффективности бизнес-процессов
- Основное внимание будет уделено эффективности организации, реализации и обеспечения функции ВЭД в Компании, а также наличию и эффективности внутренних контролей (процедур) в Компании;
- Эффективность будет оценена посредством анализа организации в Компании делопроизводства, выполнения требований хранения таможенных документов и ведения отчетности; процедуры декларирования (в том числе, в рамках взаимодействия с таможенным представителем) и взаимодействия отделов Компании; деятельности отделов Компании по расчету подлежащих уплате таможенных платежей и их уплате; таможенной логистике.
Этап III. Подготовка письменного отчета
Результатом проекта будет письменный отчет в виде презентации на русском языке, содержащий описание:
- Выявленных таможенных рисков (с указанием степени рисков, но без расчета их величины) и рекомендации по их снижению (при возможности);
- Выявленных несоответствий таможенному законодательству и рекомендации по их устранению;
- Возможных экономий в рамках применения норм действующего таможенного законодательства;
- Матрицы рисков / процессов, требующих повышенного внимания соответствующих сотрудников Компании в будущем.
Мы понимаем, что по результатам направления Компании письменного отчета могут возникнуть дополнительные вопросы или появится необходимость в дополнительных комментариях. Мы будем рады при необходимости проанализировать дополнительные вопросы, представить наши комментарии, скорректировать отчет и направить Компании финальную версию отчета. Мы предполагаем, что для реализации вышеперечисленного может потребоваться 2-3 телефонных звонка или организация встречи нашей команды с сотрудниками Компании.
Ограничения объема услуг
Проверка соответствия внешнеторговых операций Компании требованиям таможенного законодательства (customs compliance) не включает в себя:
- Проверку нематериальных экспресс поставок (если применимо);
- Юридическую экспертизу и анализ документов с точки зрения налогового законодательства;
- Составление проектов документов, договоров;
- Проверку правильности классификации товаров. Мы лишь проанализируем формальное соответствие заявленных в таможенных декларациях кодов товаров с описанием этих товаров как в таможенных декларациях, так и в коммерческих, товаросопроводительных и иных подобных документах;
- Последующую корректировку и/или разработку бизнес-процессов.
Мы будем рады проконсультировать Компанию по указанным выше вопросам в рамках отдельного запроса со стороны Компании.